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篇1:企业报销管理制度
为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。
一、职责
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
二、借款及报销原则
1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
2、其他借款支出,实行单笔总经理审批。
借款审批权限
序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人
销售(含销管) 销售副总 总经理 财务经理
服务(含售前、实施、服务) 服务副总
运营(含财务、人力行政、市场) 总经理
各业务部 业务部负责人
3、前款不清,后款不借。除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。
4、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
5、报销时限
(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。
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三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票,确实无法提供票据的情况,需由项目经理签字确认并注明金额,进行报销。
四) 招待费的发票同上述情况一样,需由项目经理签字后凭票报销。
五) 费用报销必须严格按照标准流程进行,否则将不予报销。
五、其他
一) 本制度自发布之日起生效。
二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。
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二〇xx年五月五日